Firmenkonto vs. Privatkonto in Österreich: Pflicht & Kosten

Das musst du über Firmenkonto und Privatkonto wissen

🏦 Pflicht für GmbH & AG: Kapitalgesellschaften brauchen ein eigenes Firmenkonto – EPU und Freiberufler rechtlich nicht
⚠️ Bankrisiko bei Mischnutzung: Viele Banken kündigen Privatkonten, wenn sie geschäftliche Nutzung feststellen
💰 Kosten ab 0 EUR: Gratis-Geschäftskonten gibt es bei Vivid Money und Wallester – Filialkonten kosten ab 10 EUR/Monat
✅ Doppelte Einlagensicherung: Getrennte Konten verdoppeln den Schutz auf 2 x 100.000 EUR pro Bank

Wer in Österreich ein Unternehmen gründet oder sich selbstständig macht, steht schnell vor der Frage: Brauche ich ein eigenes Firmenkonto, oder reicht mein Privatkonto? Die Antwort hängt von deiner Rechtsform, deinem Transaktionsvolumen und den Bedingungen deiner Bank ab.

Grundsätzlich gilt: Ein Firmenkonto (auch Geschäftskonto oder Business Konto) ist ein Bankkonto, das ausschließlich für geschäftliche Transaktionen genutzt wird. Es wird auf den Namen eines Unternehmens geführt und bietet spezielle Funktionen wie SEPA-Firmenlastschrift, Unterkonten für Steuerrücklagen und Buchhaltungs-Integration.

Ein Privatkonto (Girokonto) ist hingegen ein Konto für den persönlichen Zahlungsverkehr. Es unterliegt dem Verbraucherschutzgesetz (VZKG) und ist für geschäftliche Nutzung nicht vorgesehen.

Der Unterschied zwischen Firmenkonto und Privatkonto liegt also nicht nur in den Funktionen – sondern auch in der rechtlichen Einordnung und den Konsequenzen bei Missbrauch.

Geschäftskonto-Pflicht: Wer braucht ein Firmenkonto in Österreich?

In Österreich hängt die Pflicht zur Führung eines Geschäftskontos von der Rechtsform deines Unternehmens ab. Die gesetzliche Grundlage bilden das Unternehmensgesetzbuch (UGB) und das Zahlungsdienstegesetz 2018 (ZaDiG 2018). Hier die Übersicht:

Rechtsform	Geschäftskonto Pflicht?	Begründung
GmbH	✅ Ja, gesetzlich	Juristische Person – Stammkapital muss auf eigenes Konto eingezahlt werden
AG	✅ Ja, gesetzlich	Juristische Person mit eigenständiger Rechtsfähigkeit
FlexKapG	✅ Ja, gesetzlich	Neue Rechtsform seit 2024 – wie GmbH als juristische Person
OG / KG	✅ Empfohlen (faktisch Pflicht)	Im Firmenbuch eingetragen – eigene Rechtspersönlichkeit
Verein / Genossenschaft	✅ Ja, gesetzlich	Eigene Rechtspersönlichkeit
Einzelunternehmen (EPU)	❌ Nicht gesetzlich	Dringend empfohlen (WKO, Steuerberater)
Freiberufler	❌ Nicht gesetzlich	Empfohlen ab regelmäßigem Geschäftsvolumen

Wichtig für GmbH-Gründer: Die Stammkapitaleinzahlung (mindestens 10.000 EUR gründungsprivilegiert) muss auf ein Geschäftskonto erfolgen. Ohne dieses Konto kann die Gesellschaft nicht im Firmenbuch eingetragen werden. Die Kontoeröffnung ist daher einer der ersten Schritte bei der GmbH-Gründung.

Für Einzelunternehmer besteht zwar keine gesetzliche Pflicht, allerdings empfehlen sowohl die Wirtschaftskammer Österreich (WKO) als auch Steuerberater dringend, ein separates Konto zu führen. Der Grund: Die Trennung von privaten und geschäftlichen Geldflüssen vereinfacht die Buchhaltung erheblich und schützt bei Betriebsprüfungen durch das Finanzamt.

Firmenkonto vs. Privatkonto: Die 7 wichtigsten Unterschiede

Was genau unterscheidet ein Firmenkonto von einem Privatkonto? Hier die wichtigsten Punkte im direkten Vergleich:

Kriterium	Firmenkonto	Privatkonto
Zweck	Geschäftliche Transaktionen	Persönlicher Zahlungsverkehr
Kontoinhaber	Unternehmen (juristische oder natürliche Person als Unternehmer)	Privatperson (Verbraucher)
Rechtliche Einordnung	Unternehmensrecht, UGB	Verbraucherschutzgesetz, VZKG
SEPA-Firmenlastschrift (B2B)	✅ Verfügbar	❌ Nicht möglich
Kosten	0–199 EUR/Monat (Stand: Feber 2026)	Oft kostenlos oder unter 10 EUR/Monat
Buchhaltungs-Integration	✅ Bei den meisten Anbietern	❌ Nicht vorgesehen
Steuerliche Absetzbarkeit	✅ Kontogebühren als Betriebsausgabe	❌ Privat nicht absetzbar

Ein besonders wichtiger Unterschied ist die SEPA-Firmenlastschrift. Dieses Zahlungsinstrument ist laut OeNB ausschließlich zwischen Nichtverbrauchern zulässig und bietet gegenüber der normalen Basislastschrift einen entscheidenden Vorteil: Es gibt keine nachträgliche Rückgabe nach erfolgter Belastung. Für B2B-Unternehmen mit wiederkehrenden Einzügen (Abos, Wartungsverträge, Mieten) ist das ein großer Vorteil.

Einlagensicherung verdoppeln: Die österreichische Einlagensicherung schützt Guthaben bis zu 100.000 EUR pro Kontoinhaber und pro Bank (laut Einlagensicherung Austria). Wenn du sowohl ein Privatkonto als auch ein Firmenkonto bei derselben Bank führst, sind beide Konten separat geschützt – also insgesamt bis zu 200.000 EUR.

Was passiert, wenn du dein Privatkonto geschäftlich nutzt?

Viele Einzelunternehmer und Freiberufler starten zunächst mit ihrem Privatkonto. Das ist verständlich – allerdings birgt diese Praxis erhebliche Risiken:

Risiken der Mischnutzung

Bank kann das Privatkonto kündigen, wenn geschäftliche Nutzung auffällt
AGB-Verstoß: Privatkonten sind laut Bankbedingungen nur für Verbraucher vorgesehen
Steuerliche Probleme: Finanzamt kann Nachfragen stellen, wenn private und geschäftliche Buchungen vermischt sind
Höherer Aufwand für Steuerberater – und damit höhere Beratungskosten
Keine SEPA-Firmenlastschrift möglich
Keine Unterkonten für Steuerrücklagen

Vorteile eines getrennten Firmenkontos

Klare Dokumentation aller Geschäftsvorfälle
Einfachere Buchhaltung und schnellere Steuererklärung
Zugang zu Business-Features (B2B-Lastschrift, Multi-User, API)
Schutz vor Kontokündigung durch die Bank
Professionelle Außenwirkung gegenüber Geschäftspartnern
Doppelte Einlagensicherung (2 x 100.000 EUR)

Grundsätzlich gilt: Auch wenn es für EPU keine gesetzliche Pflicht gibt – die bankseitigen Risiken und steuerlichen Nachteile machen ein eigenes Geschäftskonto in der Praxis unverzichtbar. Besonders, wenn dein monatliches Transaktionsvolumen über ein paar Hundert Euro hinausgeht.

Was kostet ein Firmenkonto in Österreich?

Geschäftskonten sind nicht mehr automatisch teuer. Neobanken und FinTechs haben den Markt verändert. Hier ein Überblick der aktuellen Konditionen für Geschäftskonten in Österreich:

Anbieter	Konto	Monatl. Gebühr	Gratis-Buchungen	FX-Gebühr	Capitalo Score
Vivid Money	Standard	0 EUR	Unbegrenzt	0%	94/140
Vivid Money	Free Start	0 EUR	5/Monat	2%	85/140
Wallester	Business Free	0 EUR	Unbegrenzt	2%	78/140
Holvi	Flex	0 EUR*	0 (0,25 EUR/Buchung)	2,5%	80/140
N26	Business Smart	4,90 EUR	Unbegrenzt	0%	90/140
Vivid Money	Prime	6,90 EUR	Unbegrenzt	1%	95/140
Qonto	Basic	9 EUR	30/Monat	2%	82/140
Erste Bank	s Geschäftskonto	10,41 EUR	Unbegrenzt**	1,99%	82/140
Qonto	Smart	19 EUR	60/Monat	2%	98/140

*Holvi Flex: Inaktivitätsgebühr von 4,50 EUR/Monat nach 30 Tagen ohne Transaktionen. **Erste Bank: 0,47 EUR pro Buchung. Stand: Feber 2026.

Kosten steuerlich absetzen: Die Kontoführungsgebühren, Transaktionsgebühren und auch Zinsen auf den Kontokorrentkredit deines Firmenkontos sind in vollem Umfang als Betriebsausgabe absetzbar. Bei einem Grenzsteuersatz von 42% sparst du bei einem 10 EUR/Monat-Konto also rund 50 EUR im Jahr an Steuern.

Wenn du als Einzelunternehmer oder Freiberufler startest und wenig Transaktionen hast, ist das Vivid Standard Konto (0 EUR/Monat, unbegrenzte Buchungen, 0% Fremdwährungsgebühr) eine solide Wahl. Für größere Unternehmen mit mehreren Nutzern und höherem Volumen bietet Qonto umfangreiche Tarife ab 9 EUR/Monat.

Die Erste Bank ist der einzige traditionelle österreichische Bankanbieter in unserem Vergleich und bietet als einziger einen Kontokorrentkredit (Überziehungsrahmen) mit 8% p.a. – allerdings zu höheren Grundgebühren. Für Gründer gibt es eine Aktion: im ersten Jahr nur 4,95 EUR/Monat.

Du suchst ein kostenloses Geschäftskonto? Dann findest du in unserem Vergleich alle Gratis-Optionen im Detail.

Übrigens: Wenn du auf deinem Firmenkonto Guthaben parken möchtest, lohnt sich ein Blick auf unser Firmentagesgeld – dort bekommst du aktuell bessere Zinsen als auf dem Geschäftskonto selbst.

Firmenkonto eröffnen: Was brauchst du?

Die Eröffnung eines Firmenkontos ist bei den meisten Anbietern innerhalb weniger Minuten online möglich. Hier der typische Ablauf:

Anbieter auswählen

Vergleiche die Konditionen über unseren Geschäftskonto-Vergleich und wähle das Konto, das zu deiner Unternehmensgröße passt.

Unterlagen vorbereiten

Du brauchst: gültigen Lichtbildausweis (Reisepass oder Personalausweis), Meldezettel (für Nicht-EU-Bürger), Gewerbeschein oder Firmenbuchauszug (je nach Rechtsform), UID-Nummer (falls vorhanden).

Online-Identifikation durchführen

Die meisten Anbieter nutzen Video-Ident oder eID. Bei der Ersten Bank ist auch eine Identifikation in der Filiale möglich.

Konto aktivieren und einrichten

Nach erfolgreicher Prüfung erhältst du deine IBAN und kannst Daueraufträge, Lastschriften und Überweisungen einrichten. Tipp: Richte gleich ein Unterkonto für deine Steuerrücklagen ein.

Dauer der Kontoeröffnung: Bei Neobanken wie Vivid Money, Qonto oder N26 dauert die Kontoeröffnung in der Regel 1–3 Werktage. Bei traditionellen Banken wie der Ersten Bank kann es bis zu 1–2 Wochen dauern, besonders wenn Filialdokumente benötigt werden.

Alle Details zum Eröffnungsprozess findest du in unserem Ratgeber Geschäftskonto eröffnen.